Приказ финансового управления от 01.12.2017 №113 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Чебоксары и внесения изменений в него"

Документ предоставлен КонсультантПлюс

ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПРИКАЗ

от 1 декабря 2017 г. N 113

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ

КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ

И ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В НЕГО

Руководствуясь статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 38 Положения о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары, утвержденного Решением Чебоксарского городского Собрания депутатов от 22.05.2008 N 1011, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Чебоксары и внесения изменений в него.
2. Признать утратившими силу:

приказ финансового управления администрации города Чебоксары от 29.12.2007 N 99 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Чебоксары и внесения изменений в него";

приказ финансового управления администрации города Чебоксары от 29.12.2008 N 47 "О внесении изменений в приказ Финансового управления администрации города Чебоксары от 29 декабря 2007 года N 99";

приказ финансового управления администрации города Чебоксары от 24.12.2012 N 26 "О внесении изменений в приказ Финансового управления администрации города Чебоксары от 29 декабря 2007 года N 99".

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня официального опубликования.
4. Разместить настоящий приказ на официальном сайте финансового управления администрации города Чебоксары в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника финансового управления администрации города Чебоксары - начальника отдела бюджетной и налоговой политики Н.А.Козлову.

Начальник

Н.Р.ЧИЖАНОВА

Утвержден

приказом

финансового управления

администрации

города Чебоксары

от 01.12.2017 N 113

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

ГОРОДА ЧЕБОКСАРЫ И ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В НЕГО

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 38 Положения о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары, утвержденного Решением Чебоксарского городского Собрания депутатов от 22.05.2008 N 1011 и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Чебоксары (далее также - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета города Чебоксары (далее - главные распорядители расходов), главными администраторами доходов бюджета города Чебоксары (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана бюджета города Чебоксары.

1.2. Составление и ведение кассового плана бюджета города Чебоксары осуществляются Финансовым управлением администрации города Чебоксары (далее - Финуправление города).

1.3. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет города Чебоксары и перечислений из бюджета города Чебоксары в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета города Чебоксары, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

(п. 1.3 в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 15.02.2021 N 22)

2. Показатели кассового плана

2.1. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

2.1.1. Прогноз поступлений в бюджет города Чебоксары, в том числе налоговые доходы, неналоговые доходы, безвозмездные поступления (далее соответственно - доходы, налоговые и неналоговые доходы, безвозмездные поступления); поступления источников финансирования дефицита бюджета города Чебоксары по видам в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 15.02.2021 N 22)

2.1.2. Прогноз перечислений из бюджета города Чебоксары, в том числе:

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 15.02.2021 N 22)

расходы бюджета города Чебоксары в разрезе главных распорядителей расходов;

выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары по видам в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита.

2.1.3. Отклонение между поступлениями в бюджет города Чебоксары и перечислениями из бюджета города Чебоксары.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 15.02.2021 N 22)

3. Составление кассового плана

(в ред. Приказа Финансового управления

администрации г. Чебоксары ЧР от 24.02.2022 N 36)

3.1. Кассовый план в текущем финансовом году составляется с детализацией по месяцам.

3.2. Устанавливается следующий порядок составления кассового плана:

3.2.1. Кассовый план исполнения бюджета города Чебоксары на очередной финансовый год составляется Финуправлением города по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку на основании данных главных администраторов доходов, главных распорядителей расходов и главных администраторов источников финансирования дефицита с учетом решения Чебоксарского городского Собрания депутатов о бюджете города Чебоксары на очередной финансовый год и плановый период (далее - Решение о бюджете), сводной бюджетной росписи бюджета города Чебоксары на очередной финансовый год и плановый период (далее - Сводная бюджетная роспись).

Составление, ведение кассового плана и внесение изменений в него осуществляется:

- по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Чебоксары и источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары - отделом бюджетной и налоговой политики (далее - отдел бюджетной политики);

- по безвозмездным поступлениям и по расходам бюджета города Чебоксары - отделом кассового исполнения бюджета.

3.2.2. Для составления кассового плана на очередной финансовый год главные администраторы доходов, главные распорядители расходов и главные администраторы источников финансирования дефицита в течение 3 календарных дней со дня утверждения бюджета города Чебоксары одновременно с распределением бюджетных ассигнований на финансовый год и плановый период представляют в Финуправление города на бумажном носителе прогноз поступлений по доходам, прогноз перечислений по расходам, прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары (далее соответственно - прогнозы, прогноз поступлений по доходам, прогноз перечислений по расходам, прогноз поступлений и перечислений по источникам) по формам согласно приложениям N 2 - 4 к настоящему Порядку.

3.2.3. Прогноз перечислений по расходам по Финуправлению города вводится отделом кассового исполнения бюджета в программный продукт "Бюджет-Смарт" в следующем порядке на основании прогноза перечислений по расходам, представленным:

отделом бухгалтерского учета и отчетности Финуправления города (далее - бухгалтерия) - по разделу "Общегосударственные вопросы", подразделу "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора";

отделом бюджетной и налоговой политики Финуправления города - по разделу "Общегосударственные вопросы", подразделу "Резервные фонды".

3.2.4. Представляемые главными администраторами доходов, главными распорядителями расходов и главными администраторами источников финансирования дефицита прогнозы не должны превышать утвержденные показатели Сводной бюджетной росписи и доведенные Финуправлением города до главных распорядителей расходов лимиты бюджетных обязательств бюджета города Чебоксары.

В случае наличия замечаний к представленным прогнозам Финуправление города сообщает об этом главным администраторам доходов, главным распорядителям расходов, главным администраторам источников финансирования дефицита, которые не позднее следующего рабочего дня после получения замечаний представляют в Финуправление города уточненные прогнозы.

3.2.5. Кассовый план исполнения бюджета города Чебоксары на очередной финансовый год, сформированный отделом кассового исполнения бюджета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, не позднее последнего рабочего дня до начала очередного года выводит на бумажный носитель и передает на утверждение начальнику финансового управления администрации города Чебоксары (далее - начальник Финуправления города).

4. Порядок ведения кассового плана

и внесения изменений в него

Устанавливается следующий порядок ведения кассового плана и внесения изменений в него:

4.1. Уточнение кассового плана производится в случаях:

4.1.1. Внесения изменений в Решение о бюджете.

4.1.2. Внесения изменений в Сводную бюджетную роспись в случаях, установленных пунктом 37 Решения Чебоксарского городского Собрания депутатов от 22.05.2008 N 1011 "О Положении о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары".

4.1.3. Внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год по главному распорядителю расходов в соответствии с пунктом 15 Положения о бюджетных правоотношениях в муниципальном образовании городе Чебоксары, утвержденного Решением Чебоксарского городского Собрания депутатов от 22.05.2008 N 1011.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 15.02.2021 N 22)

4.1.4. В иных случаях, при необходимости перераспределения помесячных показателей кассового плана, не затрагивающих годовые объемы.

4.2. Для уточнения кассового плана в случаях, указанных в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 пункта 4.1 настоящего Порядка, главные администраторы доходов, главные распорядители расходов и главные администраторы источников финансирования дефицита одновременно со Справками-уведомлениями об изменении бюджетных ассигнований, Справками-уведомлениями об изменении бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита представляют на бумажном носителе в Финуправление города предложения по уточнению поступлений по доходам бюджета города Чебоксары на текущий финансовый год, предложения по уточнению перечислений по расходам бюджета города Чебоксары на текущий финансовый год и предложения по уточнению поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета города Чебоксары на текущий финансовый год (далее соответственно - поступления по доходам на текущий год, перечисления по расходам на текущий год, поступления и перечисления по источникам на текущий год) по формам согласно приложениям N 5 - 7 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 15.02.2021 N 22)

4.3. Отдел бюджетной политики и отдел кассового исполнения бюджета анализируют представленные предложения по уточнению поступлений по доходам на текущий год, предложения по уточнению перечислений по расходам на текущий год и предложения по уточнению поступлений и перечислений по источникам на текущий год на предмет соответствия показателям Сводной бюджетной росписи и доведенным Финуправлением города до главных распорядителей расходов лимитам бюджетных обязательств бюджета города Чебоксары и, при отсутствии замечаний, вносит изменения в кассовый план в программном продукте "Бюджет-Смарт".

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 24.02.2022 N 36)

При наличии замечаний к представленным главными администраторами доходов, главными распорядителями расходов, главными администраторами источников финансирования дефицита и структурными подразделениями Финуправления города, указанными в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящего Порядка, предложениям по уточнению поступлений по доходам на текущий год, предложениям по уточнению перечислений по расходам на текущий год и предложениям по уточнению поступлений и перечислений по источникам на текущий год Финуправление города сообщает об этом главным администраторам доходов, главным распорядителям расходов, главным администраторам источников финансирования дефицита, которые не позднее следующего рабочего дня представляют уточненные предложения по уточнению поступлений по доходам на текущий год, предложения по уточнению перечислений по расходам на текущий год и предложения по уточнению поступлений и перечислений по источникам на текущий год.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 15.02.2021 N 22)

Отдел кассового исполнения бюджета ежеквартально по состоянию на первое число квартала выводит на бумажный носитель кассовый план исполнения бюджета города Чебоксары на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 24.02.2022 N 36)

4.4. Финансирование главных распорядителей расходов осуществляется отделом бюджетной политики ежемесячно в соответствии с утвержденным кассовым планом в следующем порядке.

4.4.1. Предельные объемы финансирования расходов, осуществляемых за счет налоговых и неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений, доводятся до главных распорядителей расходов Финуправлением города ежемесячно в соответствии с кассовым планом.

Отдел бюджетной политики формирует и передает на подпись начальнику Финуправления города (уполномоченному заместителю) ведомость распределения предельных объемов финансирования расходов по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку и прикладывает к ней распределение предельных объемов финансирования расходов в разрезе кодов бюджетной классификации, которое подписывается ответственным исполнителем и начальником отдела бюджетной политики (уполномоченным заместителем). Подписанные документы передаются в отдел кассового исполнения бюджета для формирования расходного расписания, код формы по КФД 0531722.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 24.02.2022 N 36)

4.4.2. Предельные объемы финансирования расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, зачисляемые в доход бюджета города Чебоксары, утвержденных Решением о бюджете, доводятся до главных распорядителей расходов по мере поступления платежных поручений и/или расходных расписаний из федерального и республиканского бюджета - в течение семи рабочих дней с момента получения из Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике расходных расписаний, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете.

В случае получения расходного расписания специалисты отделов Финуправления города по курируемым главным распорядителям бюджетных средств и видам субсидий, субвенций, иным межбюджетным трансфертам и безвозмездным поступлениям от физических и юридических лиц, имеющим целевое назначение в течение трех рабочих дней представляют распределение предельных объемов финансирования расходов в разрезе кодов бюджетной классификации, подписанные ответственным исполнителем и начальником (уполномоченным заместителем) отделов Финуправления города.

Отдел бюджетной политики проверяет соответствие распределения предельных объемов финансирования расходов помесячному распределению бюджетных ассигнований, отраженному в кассовом плане. В случае недостаточности объемов финансовых средств, отраженных в кассовом плане заявленным суммам, в кассовый план вносятся изменения, формируется ведомость распределения предельных объемов финансирования расходов по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку, которая подписывается начальником Финуправления города (уполномоченным заместителем). Документы передаются в отдел кассового исполнения бюджета для формирования расходного расписания, код формы по КФД 0531722.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 24.02.2022 N 36)

Расходные расписания и ведомости распределения предельных объемов финансирования расходов бюджета города Чебоксары оформляются в пределах объемов бюджетных ассигнований бюджета города Чебоксары на текущий год, предусмотренных Решением о бюджете.

Сформированные отделом кассового исполнения бюджета расходные расписания подписываются ответственным исполнителем и заместителем начальника Финуправления города, курирующего отдел кассового исполнения бюджета, и посредством электронного документооборота передаются в Управление Федерального казначейства по Чувашской Республике.

(в ред. Приказа Финансового управления администрации г. Чебоксары ЧР от 24.02.2022 N 36)

4.5. Расходование средств бюджета города Чебоксары осуществляется главными распорядителями расходов и главными администраторами источников финансирования дефицита в пределах доведенных Финуправлением города лимитов бюджетных обязательств.